پولشویی مبتنی بر تجارت، فرار سرمایه و فرار مالیاتی از طریق یک شرکت صوری/غیرواقعی

مقدمه:

این قضیه نشان می‌ دهد که چگونه یک شرکت خیالی از نظام بانکی برای انتقال مبالغ هنگفت پول به خارج از کشور تحت پوشش معاملات جهت واردات سوء‌استفاده نموده است. این قضیه شامل استفاده از چندین حساب بانکی، اسناد جعلی و ارائه عمدی اطلاعات نادرست در مورد فعالیت‌های تجارتی بوده است. این تیپولوژی آسیب‌پذیری‌های موجود در تأمین مالی تجاری، پروسه شناخت مشتری، و میکانیزم‌های رعایت مالیات را برجسته می‌سازد.

پیشینه:

مرکز تحلیل معاملات و راپور های مالی چندین گزارش معاملات مشکوک (STRs) را در رابطه با انتقالات بیرون مرزی که توسط شرکت «الف» انجام شده بود، دریافت نمود. پس از تحلیل این گزارش‌ها، سوابق بانکی و اسناد حمایوی، مشخص گردید که شرکت «الف» هیچ حضور فزیکی قابل‌تأیید نداشته و آدرس‌های متناقضی را به نهادهای گزارش‌دهنده ارائه کرده است. این شرکت توسط دو فرد جوان در سنین ۲۵ الی ۲۶ سال، تأسیس و اداره می ‌شد که مشروعیت فعالیت ‌های مالی هنگفت انجام‌ شده را بیشتر زیر سؤال برد.

شیوه کارکرد:

• بین سال‌های ۲۰۲۰ تا ۲۰۲۳، شرکت «الف» چندین حساب بانکی در بانک‌های مختلف داخلی باز کرد.
• مقادیر بزرگ پول نقد به طور منظم توسط رئیس و معاون شرکت به این حساب‌ها واریز می‌شد.
• بلافاصله پس از واریز، وجوه از طریق سیستم سوئیفت به خارج انتقال داده می‌شد تحت عنوان واردات شیشه‌های سولر و منسوجات.
• مجموع انتقالات بیرونی در دوره مورد بررسی بیش از ۱۱ میلیون دالر امریکایی بود.
• با وجود این انتقالات، سوابق وارداتی نشان داد که شرکت تنها به ارزش ۲.۳۳ میلیون دالر در سال ۲۰۲۰ اجناس وارد نموده است، که یک اختلاف بیش از ۸.۶۹ میلیون دالر را ایجاد می‌کند.
• بررسی انوایس و اسناد ارائه‌شده توسط شرکت «الف» نشان ‌دهنده جعل احتمالی بود: چندین شرکت طرف خارجی ذکر شده در انوایس ها به‌عنوان شرکت‌ های ثبت‌ شده وجود خارجی نداشتند.
• با وجود گردش مالی گسترد در حسابات بانکی، هیچ‌گونه پرداخت مالیات شرکتی در سال‌های ۲۰۲۰–۲۰۲۳ توسط شرکت «الف» ثبت نشده بود.
• الگوی کلی نشان می‌داد که شرکت به عنوان پوششی برای انتقال پول به خارج استفاده می‌شد که احتمالاً عواید خدمات غیررسمی انتقال پول (حواله‌داران) تحت پوشش پرداخت‌های تجارتی مشروع بوده است.

شاخص‌ها / علایم هشداردهنده:

• شرکت حضور واقعی فزیکی نداشت و از چندین آدرس متناقض استفاده می‌کرد.
• افراد جوان و بی‌تجربه به ‌عنوان مسئولین شرکت عمل می‌کردند در حالی که معاملات میلیون‌ دالری را مدیریت می ‌نمودند.
• چندین حساب بانکی در مدت کوتاه در بانک های مختلف باز شده بود.
• واریزی های بزرگ نقدی که با پروفایل تجارتی ادعا شده مطابقت نداشت.
• انتقالات فوری به خارج پس از ورایزی های نقدی بدون شواهد فعالیت تجارتی واقعی.
• تفاوت هنگفت بین انتقالات بیرون مرزی و ارزش گمرکی واردات واقعی.
• ارائه انوایس های مشکوک یا احتمالاً جعلی از شرکت ‌های غیرموجودی.
• نبود کامل رعایت مالیاتی با وجود جریان‌های هنگفت مالی.

نتیجه:

این قضیه بر اساس ظن پولشویی، فرار سرمایه، فرار مالیاتی و جعل اسناد به ادارات تنفیذ قانون ارجاع گردید. طبق تأیید نهادهای گزارش‌دهنده، مظنونین اصلی افغانستان را ترک کرده‌اند و تحت تعقیب می باشند.